Autofahrer, die am Montag tanken, zahlen einen im Vergleich zu anderen Wochentagen besonders niedrigen Preis. Freitagstanker werden dagegen mit wesentlich höheren Preisen von den Mineralölkonzernen abkassiert. Dies ist das Ergebnis der aktuellen ADAC-Untersuchung aller durchschnittlichen Tageskraftstoffpreise des Jahres 2009. Danach kostete ein Liter Superbenzin an Montagen im Schnitt 1,250 Euro. Freitags lag der Benzinpreis dagegen bei 1,285 Euro je Liter und damit 3,5 Cent über dem Montagswert. Exakt dieselbe Differenz hat der Club auch für Diesel ermittelt. Für einen Liter mussten die Autofahrer montags im Schnitt 1,055 Eure je Liter bezahlen. Bis zum Freitag hatten sich die Preise dann um 3,5 Cent auf 1,090 Euro je Liter hochgeschaukelt. Den größten Preisanstieg registriert der ADAC von Montag auf Dienstag. Jeweils nach bundesweiten Preisrunden verteuerte sich Benzin im Schnitt um 2,6 Cent, Diesel um 2,5 Cent.

Die Preisspanne zwischen dem günstigsten und dem teuersten Wochentag hat sich gegenüber den Vorjahren weiter vergrößert. Während die Differenz 2006 und 2007 noch rund zwei Cent betrug, lag sie 2008 bereits bei 3,2 (Benzin) beziehungsweise 3,1 Cent (Diesel), 2009 schließlich bei 3,5 Cent. Der ADAC führt diese lebhafte Marktentwicklung im Wochenverlauf nicht zuletzt auf das Gewinnstreben der Mineralölkonzerne zurück. Diese nutzten das an Freitagen häufig starke Verkehrsaufkommen und die deshalb hohe Kraftstoffnachfrage für meist kräftige Preisaufschläge an den Tankstellen.

Der Club rät den Autofahrern, die Preisentwicklung an den Zapfsäulen mitzuverfolgen und nach Möglichkeit nur dann zu tanken, wenn die Gelegenheit günstig ist. Das Sparpotenzial ist beachtlich: Bei einer Jahresfahrleistung von 15 000 Kilometer und einem Durchschnittsverbrauch von 8 Litern hätte ein Autofahrer im Vorjahr 42 Euro sparen können, wenn er statt am Freitag ausschließlich montags getankt hätte. Weitere Informationen zum Kraftstoffmarkt findet man unter www.adac.de/tanken.

Auch im Jahr 2010 bezuschusst die Bundesregierung die energetische Gebäudesanierung. Nach dem Auslaufen der Übergangsregelungen kommt jetzt ausschlißlich die neue Energieeinsparverordnung zum Tragen. Die Verbraucherzentrale rät, dass Bauherren die alten Renovierungspläne auf Förderwürdigkeit überprüft sollten.

Die beiden Energieberater der Verbraucherzentrale, Reinhard Schneeweiß und Michael Zimmer haben im Rahmen einer Leser-Telefonaktion Fragen zum Thema Fördermittel beim Neubau und der Altbausanierung beantwortet. Hier ihre Zusammenfassung der wichtigsten Fragen und Antworten:

Frage 1: Unser Einfamilienwohnhaus wird noch mit Nachtstromspeichergeräten beheizt. Wir wollen diese Geräte durch eine neue Gasbrennwertheizung ersetzen. Gibt es Zuschüsse oder eine Förderung?

Antwort: Wenn eine neue Brennwertheizung eingebaut wird, kann man bei der KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) einen Zuschuss in Höhe von 5 Prozent der Investitionskosten, die jedoch mindestens 6.000 Euro betragen müssen, beantragen. Seit dem 01.04.2009 unterstützt die KfW die Bauherren auch alternativ mit einem zinsgünstigen Darlehen für Einzelmaßnahmen, (in diesem Fall die Heizungserneuerung). Jedoch kann nur entweder ein Kredit oder ein Zuschuss beantragt werden.

Der Ersatz von Nachtstromspeicherheizungen durch eine im Programm “Energieeffizient Sanieren” förderfähige Heizungsanlage wird zusätzlich durch eine Sonderförderung mit einem Zuschuss je abgebautem Gerät gefördert. Der Zuschuss für den Austausch der Nachtstromspeicherheizungen beträgt 200 Euro je abgebautem Gerät. Die Gewährung des Zuschusses ist an die Erneuerung der Heizung gebunden.

Die Anträge für die Förderung als Zuschuss sind direkt bei der KfW-Bank zu stellen, ein Kredit wird über die Hausbank beantragt. Die Anträge sind vor Beginn der Maßnahme zu stellen.

Frage 2: Ich will das Dach und die Kehlbalkendecke unseres Zweifamilienwohnhauses dämmen. Gibt es hierfür irgendwelche Zuschüsse?

Antwort: Die Dämmmaßnahme wird als Einzelmaßnahme ebenfalls mit einem Zuschuss von 5 Prozent oder einem zinsgünstiges Darlehn gefördert, da sie die Energieeffizienz des Gebäudes verbessert.

Es werden jedoch nur solche Maßnahmen gefördert, welche die geforderten technischen Mindestanforderungen erfüllen. Dies bedeutet eine Dämmstoffstärke für Schrägdächer und die dazugehörige Kehlbalkenlage von mindestens 18 cm, Wärmeleitgruppe (WLG) 035, bzw. 20 cm WLG 040. In den Finanzierungsrahmen fallen alle zum Einbau der Dämmung notwendigen Arbeiten wie zum Beispiel Gerüststellung, Verstärkung der Sparren, Neueindeckung des Daches usw.

Frage 3: Ich besitze ein Dreifamilienwohnhaus und beabsichtige, die Fassade zu sanieren und in diesem Zuge mit einem Wärmedämmverbundsystem zu versehen. Können wir eine Förderung erhalten? Wenn ja, wo und wie?

Antwort: Privatpersonen können prinzipiell bei der KfW Förderungen für energetische Sanierungen Ihrer Wohnimmobilien erhalten.

In vielen Fällen besteht bei der Sanierung der Außenfassade, laut Energieeinsparverordnung (EnEV) sogar eine Verpflichtung, die Wärmedämmung zu verbessern. In der Regel genügt lt. EnEV ein Dämmstoffdicke von ca. 12 bis14 cm.

Bei der Förderung der KfW, ob als Zuschuss oder im Rahmen eines kostengünstigen Darlehens (Einzelmaßnahme im Programm “Energieeffizient Sanieren), ist jedoch eine Mindestdämmstärke von 15 cm, WLG (Wärmeleitgruppe) 035, vorzusehen. Der Zuschuss beträgt 5 Prozent der Investitionskosten. Die Zinskonditionen sind aktuell den Veröffentlichungen der KfW-Förderbank zu entnehmen.

Die Zuschussvariante ist jedoch begrenzt auf Ein- und Zweifamilienhäuser mit maximal zwei Wohneinheiten oder Wohnungseigentümergemeinschaften. Für Sie als Eigentümer eines Dreifamilienwohnhauses gäbe es insofern lediglich die Möglichkeit eines zinsgünstigen Darlehns, das über die Hausbank zu beantragen wäre.

Frage 4: Ich möchte meine alte Heizung durch ein Brennwertgerät in Kombination mit einer Solaranlage ersetzen Welche Förderung gibt es?

Antwort: Bei dem Einbau einer Solaranlage und zusätzlichem Austausch der Heizung durch ein Brennwertgerät ist eine Förderung über das Bundesamt für Wirtschaft- und Ausfuhrkontrolle (BAFA) möglich. Unterschieden wird dabei, ob die Solaranlage nur für die Warmwassererzeugung oder für die Warmwassererzeugung und Heizungsunterstützung installiert wird. Die Basisförderung im Gebäudebestand für eine Solaranlage zur Warmwasserbereitung beträgt 60 Euro pro Quadratmeter Kollektorfläche, mindestens jedoch 410 Euro. Für die neue Brennwertheizung gibt es nochmals 375 Euro. Die Basisförderung im Gebäudebestand für die Solaranlage zur Warmwasserbereitung inklusive Heizungsunterstützung beträgt 105 Euro pro Quadratmeter Kollektorfläche. Die Solaranlage muss mindestens 9 Quadratmeter Flachkollektoren und einen Pufferspeicher von 40 Liter je Quadratmeter Kollektorfläche aufweisen. Des weiteren ist eine Förderung von 50 Euro für den Einbau von Hochleistungseffizienzpumpen bei der Solaranlage möglich. Die BAFA-Förderung für die neue Brennwertheizung ist am 31. 12. 2009 ausgelaufen. Ob das Programm neu aufgelegt wird, ist unklar. Die Brennwertheizung wird allerdings weiterhin als Einzelmaßnahme über die KfW mit 5 Prozent Zuschuss gefördert.

Frage 5: Ich möchte meine alten Fenster ersetzen. Welche Förderung gibt es?

Antwort: Die Erneuerung von Fenstern kann als Einzelmaßnahme über die Programme 152 (Kredit) bzw. 430 (Zuschuss) gefördert werden. Dabei sind die technischen Mindestanforderungen zu erfüllen. D. h. der UW-Wert des gesamten Fensters darf 1,1 W/m²K nicht überschreiten. Der UW-Wert des gesamten Fensters setzt sich aus den Werten für das Glas (Ug-Wert), des Rahmens (Uf-Wert) und des Glasrandverbundes (-Wert) zusammen. Meist findet sich in den Angeboten der Fensterbauer lediglich der Ug-Wert. Je nach Rahmen und Glasrandverbund kann der UW-Wert allerdings deutlich schlechter sein als der Ug-Wert. Der Antrag für die Förderung ist generell (auch bei anderen Maßnahmen) vor Auftragserteilung zu stellen. Bereits begonnene bzw. ausgeführte Maßnahmen können nicht mehr gefördert werden.

Frage 6: Wo erhalte ich weitergehende Informationen?

Antwort: Bei der Verbraucherzentrale des Saarlandes stehen Ihnen kompetente Berater zur Optimierung der Fördermöglichkeiten zur Verfügung. Zudem erhalten Sie auch weitergehende Beratung hinsichtlich Wirtschaftlichkeit und Durchführungsdetails. Weitere Informationen zu Beratungsterminen und Beratungsorten erhalten Sie in Saarbrücken: 0681 / 50089 – 15, Merzig: 06861 / 54 44 und Dillingen: 06831 / 97 65 65. oder auf der Seite www.vz-saar.de

Familien mit Kindern können Kapitalerträge auf mehrere Schultern verteilen und Kapitalvermögen an Kinder verschenken. Da Kindern ebenso wie den Eltern jährliche Freibeträge bei der Einkommensbesteuerung zustehen, kann so die Steuerlast vermindert werden. Mit folgenden Steuerbefreiungen können 2010 auch Kinder rechnen, falls sie ausschließlich Einnahmen aus Kapitalvermögen haben:

• Grundfreibetrag (seit 1.1.2010): 8.004 €
• Sparer-Pauschbetrag: 801 €
• Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 €
• Insgesamt steuerfrei (pro Kind): 8.841 €

Das heißt: Zinsen, Dividenden und andere Einnahmen aus Kapitalvermögen, zu denen auch Gewinne aus der Veräußerung von ab 2009 erworbenen Wertpapieren gehören, sind bis zur Höhe von 8.841 € in diesem Jahr steuerfrei. Bei einer Verzinsung von beispielsweise 2,5 % blieben demnach Kapitalerträge steuerfrei, wenn das angelegte Kapitalvermögen die Summe von 353.640 € nicht überschreitet.

Bis zu einem Betrag von 400.000 € ist die Schenkung von Kapitalvermögen an Kinder schenkungsteuerfrei. Dieser Betrag gilt für jedes Kind, und er kann nach Ablauf von zehn Jahren erneut in Anspruch genommen werden. Dabei gilt jedoch: Eine Vermögensübertragung innerhalb der Familie wird nur anerkannt, wenn sie den bürgerlich-rechtlichen Vorschriften entspricht. Das heißt, Eltern können nicht mehr ohne weiteres auf Kapital und Zinsen für eigene Zwecke zurückgreifen, sobald sie ein Konto oder Depot auf den Namen eines Kindes einrichten. Ansonsten werden ihnen die Zinsen selbst zugerechnet.

Sind Kinder in der Familie über 18 Jahre alt und befinden sich noch in der Ausbildung, muss außerdem berücksichtigt werden, dass Kindergeld und Kinderfreibetrag für die Eltern ab einer bestimmten Höhe der Einnahmen der Kinder aus Kapitalvermögen wegfallen. Zudem müssen Kinder mit hohen Einkünften eigene Beiträge in die gesetzliche Krankenversicherung zahlen. Auch für andere Fördermaßnahmen wie zum Beispiel BAföG sind bestimmte Einkommens- und Vermögensgrenzen zu beachten.

Weitere Informationen für Verbraucher rund um die Themen Geld, Steuern und Vorsorge unter www.infos-finanzen.de.

Die Warmwasserbereitung wird oft als Nebenprodukt der Heizung angesehen. Doch der Energiebedarf für die Bereitung von warmem Wasser hat im Durchschnitt einen Anteil von etwa 30 Prozent an der gesamten Wärmeerzeugung. Wer Heizenergie sparen will, sollte daher auch sparsam mit warmem Wasser umgehen. Durch eine Absenkung der Warmwassertemperatur kann man ebenfalls Energie sparen.

Ist eine Zentralheizung vorhanden, wird die Wassererwärmung durch diese mit übernommen. Dann ist allerdings darauf zu achten, dass bei einer zu niedrigen Temperatur die Gefahr der Verkeimung durch Legionellen steigt. Oft nicht bedacht werden die Verluste in Rohrleitungen und im Speicher. Vom Heizungsraum bis zur Zapfstelle muss das warme Wasser über mehrere Meter Rohrleitungen transportiert werden. Selbst bei guter Dämmung geben die Rohre die Wärme an die Umgebung ab und sorgen so für Verluste, die man jedoch durch einfache Maßnahmen reduzieren kann. Bei einer Zirkulationsleitung treibt eine Pumpe das heiße Wasser ständig zur Zapfstelle, wo es bei geschlossenem Hahn über die Zirkulationsleitung zum Speicher zurückfließt. Dreht man den Hahn auf, ist sofort heißes Wasser da. Der Nachteil: Die ständig heißen Leitungsrohre verlieren viel Wärme. Dem kann man dadurch begegnen, dass die Bereitstellung des Warmwassers mittels einer Zeitschaltuhr auf die Tageszeiten beschränkt wird, in denen es häufig gebraucht wird, z. B. morgens, mittags, abends je 2 Stunden. Dadurch werden die Verluste auf 6 Stunden am Tag begrenzt.

Die Kosten noch weiter senken kann eine Zirkulationspumpensteuerung. Mit diesen Geräten, die zwischen 250 und 400 Euro kosten, kann die Zirkulationspumpe bedarfsgerecht dann eingeschaltet werden, wenn warmes Wasser benötigt wird. Dies kann über einen Funkschalter oder mittels eines Temperaturfühlers erfolgen, der in unmittelbarer Nähe des Speichers angebracht ist.

Über technische Einzelheiten und weitere Energiesparmaßnahmen informieren die Energieberater der Neuen Verbraucherzentrale in Mecklenburg und Vorpommern e. V. nach Voranmeldung in einem persönlichen Gespräch. Termine können unter den Telefonnummern 09001 – 363 74 43 (0,14 EUR/ Min. aus dem deutschen Festnetz, abweichende Preise für Mobilfunkteilnehmer) oder 0381 – 208 70 50 vereinbart werden. Eine Übersicht über alle Beratungsstellen gibt es auch im Internet unter www.verbraucherzentrale-energieberatung.de.

Partner von eingetragenen Lebenspartnerschaften, die fürs Autoradio extra Rundfunkgebühren zahlen, obwohl ihr/e Lebenspartner/in schon für die Geräte zu Hause bezahlt, können GEZ-Gebühren zurück fordern.

Rückforderungsansprüche verjähren nach drei Jahren. Das bedeutet, dass Ansprüche aus 2007 bis zum 31. Dezember 2010, Ansprüche aus 2008 bis zum 31. Dezember 2011 etc. geltend gemacht werden müssen.

Das Bundesverwaltungsgericht (Urt. vom 29.04.2009 – 6 C 33.08) http://www.bundesverwaltungsgericht.de/enid/6cf46c9f45c27d59e4864a2f3c989306,cad5a97365617263685f646973706c6179436f6e7461696e6572092d093131393739093a095f7472636964092d09353733/Entscheidungssuche/Entscheidungssuche_8o.html

hat nämlich entschieden, dass eingetragene Lebenspartnerschaften bei der Anmeldung von Rundfunk- und Fernsehgeräten mit Ehegatten gleichgestellt werden. Ehegatten müssen für ein Autoradio nichts extra bezahlen.

Von dieser Neuregelung profitieren diejenigen Lebenspartnerschaften, die bislang für ihr Autoradio zusätzlich Rundfunkgebühren zahlen mussten. Wer das bisher getan hat, sollte eine Kopie der Partnerschaftsurkunde unter Angabe der Namen und Teilnehmernummern beider PartnerInnen an die Gebühreneinzugszentrale (GEZ) senden. Das sollte am besten per Einschreiben mit Rückschein gemacht werden. Das betreffende Rundfunkgerät wird dann abgemeldet. Zuviel gezahlte Rundfunkgebühren müssen ab Beginn der eingetragenen Lebenspartnerschaft zurückerstattet werden – maximal für drei Jahre plus des laufenden Kalenderjahres.

Das kann im Einzelfall bis zu € 198 betragen, je nachdem wie lange schon “doppelt“ bezahlt wurde.

Beratung zu Rundfunkgebühren:

Mo – Do 10 – 11 Uhr telefonische Beratung unter 248 32 270,

Mo 14 – 18 Uhr persönliche Beratung, ohne Voranmeldung

per E-Mail an Rundfunkgebuehren@vzhh.de

Die Stiftung Warentest hat die neue LED-Lichttechnologie unter die Lupe genommen (test 11/2009). Die LEDs haben auch bei Kälte keine Startprobleme und übertreffen in der Lebensdauer Energiesparlampen. Dafür ist die Lichtausbeute deutlich geringer: Sie liegt zwischen zwölf und 48 Lumen pro Watt, Energiesparlampen bringen es auf 67 Lumen pro Watt. Auch preislich können sie bei Preisen zwischen zehn und 46 Euro nicht mit Sparlampen mithalten.

Deshalb empfiehlt Warentest, die LED dort einzusetzen, wo sie oft und lange brennen, etwa in stromfressenden Spots. Die Tester empfehlen die Philips Master LED (46 Euro), die am hellsten leuchtet. Für Strahler mit GU-10-Sockel rät die Stiftung Warentest zu Osram Parathom (35 Euro) mit sehr guter Energieeffizienz und guter Farbwiedergabe. Bei 12-Volt-Systemen erfordert ein Austausch oft einen neuen Trafo mit kleinem Leistungsbereich.

Wenn Gas- und Stromkunden ihre Jahresrechnung unbeanstandet hinnehmen, erklären sie sich nach einem aktuellen Urteil des Oberlandesgerichts Frankfurt mit dem Preis einverstanden (Az. 11 U 28/09). Die damit unterstellte Preisvereinbarung hat Folgen: Wird später klar, dass der Energiepreis überhöht war, können Kunden keine Rückforderungen mehr stellen. Die Verbraucherzentrale rät daher allen Energiekunden, die von Preiserhöhungen betroffen sind, zum vorsorglichen Widerspruch gegen den erhöhten Preis.

“Wer widerspricht, hält sich die Möglichkeit offen, Geld zurückzufordern”, macht Christian Michaelis, Energieexperte der Verbraucherzentrale Baden-Württemberg, klar. Angesichts der aktuellen Preiserhöhungen sieht er derzeit praktisch alle Strom- und Gaskunden von der Frage des Widerspruchs betroffen. Letzter Termin für den Widerspruch ist die Jahresrechnung. Auch wer zukünftig zu einem anderen Versorger wechselt, kann Preiserhöhungen des alten Versorgers, die in der Jahresrechnung ausgewiesen sind, widersprechen. Aus Beweisgründen sollte der Widerspruch per Einschreiben mit Rückschein geschickt werden.

Nach Meinung vieler Fachleute sind die Energiepreise überhöht. So haben nach Überzeugung der ehemaligen EU-Wettbewerbskommissarin Neelie Kroes Gaskunden in Deutschland und Frankreich über mindestens fünf Jahre zu viel Geld bezahlt. Deshalb hatte sie im Juli gegen die Gasversorger Eon Ruhrgas und Gaz de France jeweils eine Kartellstrafe in Höhe 553 Millionen Euro verhängt.

Begeisterte Weihnachtsbeleuchter setzen unterschiedliche Leuchtmittel ein. Da darf der Weihnachtsmann genau wie das Rentier nicht fehlen und über den Busch im Vorgarten wird ein Netz aus Glühlampen gespannt. Weihnachtlich sieht das allemal aus – aber das Vergnügen hat auch seinen Preis. Nicht nur die Anschaffungskosten sind zu berücksichtigen, sondern auch der für den „Betrieb“ erforderliche Strom trägt nicht unwesentlich zu den Gesamtkosten bei. So verbraucht beispielsweise ein Lichtschlauch von 9 Metern Länge, in dem ca. 320 Lämpchen leuchten, ca. 1,12 Kilowattstunden (kWh) am Tag, setzt man eine Brenndauer von 8 Stunden voraus. In der Weihnachtszeit werden diese Leuchtmittel durchschnittlich 5 Wochen genutzt, was bei unserem Lichtschlauch dann zu einem Verbrauch von 39 kWh führt. Aber mit einem Lichtschlauch kann der begeisterte Weihnachtsbeleuchter die Nachbarn kaum in den Schatten stellen. Schon drei dieser Lichtschläuche verbrauchen aber so viel Strom, wie ein moderner Kühlschrank mit Vier-Sterne-Gefrierfach in einem Jahr. Das summiert sich dann auf ca. 40 €. Man kann aber auch sparen.

Lichterketten und Lichtschläuche verbrauchen zwischen 1,12 und 5 Watt je Meter Länge – bei Bestückung mit normalen Glühlampen sogar bis zu 30 Watt. Beim Einsatz von Dioden – kurz LED – sinkt der Verbrauch auf 0,3 – 1,8 Watt je Meter. Ebenso sinken dann auch die Stromkosten. Deshalb sollte beim Kauf auf die Herstellerangaben geachtet werden. Kaufen Sie keine Produkte ohne Leistungsangabe. Bei der Lichterkette z. B. für den Baum im Garten hilft auch eine Zeitschaltuhr beim Strom sparen.

Ganz wichtig sind auch Aspekte in punkto Sicherheit. Lichtschläuche und Lichterketten mit LED entwickeln kaum Wärme und können fast überall angebracht werden. Auch beim Einsatz dieser Leuchtmittel im Kinderzimmer sollte auf Produkte mit einer Spannung von 24 Volt (Trafo) zurückgegriffen werden. Mit oder ohne Transformator kann also für den Kauf schon entscheidend sein.

Im Freien eingesetzte Beleuchtungen müssen einen ausreichenden Schutz vor Feuchtigkeit aufweisen. Das gilt auch für Verlängerungskabel. Deshalb ist beim Kauf der Produkte auf vollständige Warnhinweise zu achten. Ein Transformator, der außen angeschlossen wird, muss unbedingt spritzwassergeschützt sein. Er muss eine eindeutige Kennzeichnung – Schutzklasse IP 44, IP 54 oder IP 64 – aufweisen. Die Steckverbindungen, die im Freien benutzt werden, müssen gegen Feuchtigkeit geschützt sein. Lichterketten mit einfachem Eurostecker eignen sich nur für innen.

Einblick in einen Lichterketten – Test der Stiftung Warentest und weitergehende Informationen vom Stromsparen über Wärmedämmung und Heiztechnik bis hin zu erneuerbaren Energien bieten die Energieberater der Verbraucherzentrale. Vereinbaren Sie bitte einen Beratungstermin unter der Rufnummer 09001 363 74 43 (0,14 EUR/Min. aus dem deutschen Festnetz, abweichende Preise für Mobilfunkteilnehmer).

Rentner können Zinsen und andere Kapitaleinkünfte über den Sparer-Pauschbetrag hinaus steuerfrei einnehmen. Voraussetzung ist, dass das jährliche Einkommen nicht den Betrag von derzeit 7.972 € (Grundfreibetrag 7.834 € plus Werbungskostenpauschale 102 € plus Sonderausgaben-Pauschbetrag 36 €) überschreitet.

Wichtig dabei: Als Einkommen im steuerrechtlichen Sinn gilt nicht die gesamte Rente, sondern nur der niedrigere sogenannte Ertragsanteil. Die Höhe des Ertragsanteils wurde 2005 bei gesetzlichen Renten auf 50 % festgelegt und stieg seitdem pro Jahr um zwei Prozentpunkte an. Für Rentner, die 2009 zum ersten Mal Ruhestandsbezüge beziehen, beträgt der Ertragsanteil daher 58 %; das heißt, bei einer Rente von 1.000 € sind 580 € steuerpflichtig.

Da nur ein Teil der Rente steuerpflichtig ist, schöpfen viele Rentner den Freibetrag bei der Einkommensteuer nicht aus. Er kann deshalb für Kapitaleinkünfte genutzt werden, die über dem Sparer-Pauschbetrag (früher Sparer-Freibetrag) in Höhe von 801 € liegen. In diesen Fällen ist es ratsam, beim Finanzamt eine „Nichtveranlagungs-Bescheinigung“ (NV-Bescheinigung) zu beantragen. Der Antrag ist leicht auszufüllen: Es sind lediglich Angaben zum voraussichtlich zu versteuernden Einkommen zu machen.

Das Finanzamt stellt die Bescheinigung jedem aus, der voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlen muss. Diese Freistellung ist in der Regel drei Jahre gültig. Wird die NV-Bescheinigung der Bank vorgelegt, kann das Kreditinstitut Zinsen und andere Kapitaleinkünfte grundsätzlich steuerfrei auszahlen – eben auch dann, wenn sie den Sparer-Pauschbetrag überschreiten.

Wichtig zu wissen: Die NV-Bescheinigung gilt auch für die Abgeltungsteuer, die seit diesem Jahr anfällt. Bei der Prüfung, ob der Sparer-Pauschbetrag überschritten wird, werden mittlerweile allerdings auch Wertpapierveräußerungsgewinne angerechnet.

Für Sparer, die mittel- bis langfristig den Bau oder Kauf eines Eigenheims planen, ist ein Riester-Bausparvertrag die erste Wahl. Denn die Top-Tarife eines Tests der Zeitschrift Finanztest sind von ihrer Struktur genau so gut wie ungeförderte Bauspartarife, bringen aber zusätzlich viele tausend Euro an staatlichen Zulagen und Steuervorteile. Klarer Testsieger ist die Alte Leipziger mit dem Tarif „easy finanz Riester“, die bei vier Modellfällen dreimal den Spitzenplatz und einmal Platz zwei belegte.

Ein gutes Testergebnis erzielten auch die Huk Coburg mit ihrem Tarif „Finanzierungsbausparen“ und für Sparer, die hohe Sparraten zahlen können, Wüstenrot mit dem Tarif RB/FX.

Erst sparen, dann bauen – dieses Prinzip gilt auch für die neuen Riester-Bausparverträge. Der Bausparer zahlt erst einmal einige Jahre lang regelmäßig Sparraten. Er spart damit nicht nur Kapital an, sondern erwirbt sich auch das Anrecht auf einen späteren, besonders günstigen Kredit, auch wenn die Zinsen in der Zwischenzeit gestiegen sind. In der Riester-Variante stockt der Staat die Sparbeiträge um eine Grundzulage von 154 Euro im Jahr auf. Dazu kommen 185 Euro für jedes vor 2008 geborene Kind und 300 Euro für jedes später geborene Kind. Für eine Familie mit zwei Kindern, die den Bau oder Kauf eines Eigenheims in zehn Jahren plant, gibt der Staat bis dahin über 5000 Euro zum Riester-Bausparvertrag dazu.

Finanztest rät deshalb Sparern mit Eigenheimplänen, sich die Förderung nicht entgehen zu lassen.

Der ausführliche Test findet sich in der Dezember-Ausgabe der Zeitschrift Finanztest und unter www.test.de/bausparen.