I controlli del fisco sul conto corrente: cosa cambia con il nuovo anno

Tra le numerose novità condotte nel nuovo anno dai provvedimenti normativi della seconda parte del 2011, vi è anche l’introduzione dei nuovi poteri in mano all’Agenzia delle Entrate, che potrà ora incentivare la profondità dei propri controlli, e l’ampiezza delle proprie verifiche, in un’ottica finalizzata a velocizzare e puntualizzare l’operato del Fisco.

Se infatti prima di oggi l’Agenzia delle Entrate doveva domandare il “permesso” all’autorità giudiziaria per poter effettuare controlli sui movimenti bancari del contribuente, oggi il contesto sembra essere improntato per una maggiore rapidità delle verifiche, con eliminazione di questo passaggio che – per costi e lungaggini burocratiche – spesso generava un significativo deprezzamento dell’efficacia delle azioni del Fisco.

Certo, affinchè si possa dire completamente addio al segreto bancario, occorrerà formulare qualche ulteriore modifica in vista di una più accentuata trasparenza del comparto. Tuttavia quanto già stabilito nel corso del 2011, e in applicazione fin dal 2012, sembra essere più che sufficiente per permettere alle Agenzie delle Entrate di migliorare il grado di individuazione degli evasori, incrociando i dati bancari con le dichiarazioni sui redditi, i patrimoni immobiliari, utenze di luce e gas, e così via.

Il “cuore” (o, meglio, il cervello) del nuovo approccio del Fisco prende il nome di Serpico, un maxi computer situato nei sotterranei romani della Sogei, con memoria da un milione di miliardi di byte, e capacità di elaborare circa 22 mila dati al secondo. Il suo funzionamento è in apparenza semplice: inserendo il codice fiscale o la partita IVA del contribuente, il computer elaborerà nome e cognome, ultime cinque dichiarazioni dei redditi, e altri dati basilari per poter individuare in maniera univoca il soggetto da indagare.

Una volta accertata l’identità del contribuente oggetto di verifica, Serpico dà il via alle proprie analisi, andando a incorciare dati bancari, catastali, demaniali, contributivi, previdenziali e quant’altro a disposizione (sono oggetto di valutazione anche i dati della motorizzazione e delle dogane, fino ad arrivare alle utenze domestiche e a tutte le altre operazioni per le quali è stato richiesto il codice fiscale, come l’iscrizione a uno yacht club).

Elaborata anche questa fase, e avendo a disposizione tutti i dati fondamentali per controllare l’operato del contribuente, sarà semplice per le Agenzie delle Entrate analizzare se il soggetto indagato rientra o meno nei casi oggetto di ulteriore accertamento, sulla base di una serie di discostamenti qualitativi e quantitativi ancora allo studio.

Ma siamo sicuri che i controlli più semplici sui conti correnti permetteranno l’abbattimento dell’evasione?

Il conto Genius One prevede infatti il pagamento di un canone pari a 1 euro al mese (pertanto, 12 euro annuali, cui vanno aggiunte le imposte di bollo nella misura di 8,55 euro trimestrali), comprensivo di una carta bancomat internazionale, il servizio di internet banking, i prelevamenti gratuiti da tutti gli sportelli Unicredit, la domiciliazione delle principali utenze domestiche, il servizio di rendicontazione elettronica e numerosi benefit extrabancari.

Attraverso la carta bancomat concessa in abbinamento con il conto Genius One, il cliente di Unicredit potrà effettuare le tradizionali operazioni di pagamento in tutti gli esercizi commerciali, e le transazioni di prelevamento negli sportelli bancomat di Unicredit e non solo, in Italia o nel resto del mondo, entro i massimali concordati con la banca.

Il servizio di internet banking permetterà invece al cliente di poter avere accesso al proprio conto corrente in qualsiasi momento e da qualsiasi postazione telematica, potendo in tal modo compiere non solamente le operazioni informative (ad esempio la consultazione della lista dei movimenti)m a anche quelle dispositive (es. bonifici, pagamenti  bollette, ecc.).

Infine, se il cliente di Unicredit richiede l’accensione del conto Genius One direttamente online ed entro il 28 luglio 2011, potrà ottenere un nuovo Vodafone Smart Android con una sim card Vodafone con 5 euro di traffico incluso, e 30 euro di bonus Vodafone.

Il conto ha un costo mensile di 4 euro, comprensive delle spese di registrazione contabile di un illimitato numero di operazioni, dell’accredito dello stipendio o della pensione, della domiciliazione delle principali utenze e domestiche, e dei carnet degli assegni.

Sono inoltre gratuiti anche una carta bancomat per ogni intestatario del conto, che permetterà agli stessi di poter effettuare operazioni di prelevamento e di pagamento in Italia o all’estero, entro i massimali contrattualmente stabiliti, e il contratto di internet banking, per poter accedere al proprio conto corrente in qualsiasi momento, anche da casa propria.

Il conto è inoltre concesso in fase promozionale con uno sconto condizionato del 50% sul canone base mensile, nell’ipotesi di un’apertura entro il 31 luglio 2011, e a patto di abbinare almeno tre prodotti tra l’accredito dello stipendio, la carta bancomat, l’internet banking, la carta di credito, e il piano di accumulo del capitale.

Inoltre, al di là della promozione di cui sopra, il conto corrente rimane gratuito per tutta la clientela di età non superiore ai 26 anni.

Per quanto infine concerne le carte di credito abbinabili al conto corrente, è possibile richiedere la concessione di una carta Blu al costo di 2,50 euro mensili, di una carta Oro a 6 euro mensili, di una carta Platino a 10 euro mensili, e di una carta Intesa Sanpaolo Alitalia a 72 euro annui.

Attualmente, il tasso di interesse creditore sulle somme del conto Santander è fissato nel 2,25% lordo, remunerazione percentuale dalla quale andrà detratta la ritenuta fiscale nella misura di legge attualmente in vigore, lasciando tuttavia al titolare del rapporto una retribuzione comunque piuttosto significativa sulle giacenze creditrici.

Tra le altre caratteristiche del prodotto, ricordiamo inoltre l’assoluta assenza di spese di apertura e di gestione del conto, l’estratto conto trimestrale gratuito, le operazioni gratuite illimitate, la capitalizzazione trimestrale degli interessi, e la carta Cirrus gratuita per effettuare i prelevamenti da qualsiasi sportello automatico bancario abilitato.

Ancora, la trasparenza del conto corrente in questione permetterà al cliente di Santander Consumer Bank di poter verificare in qualsiasi momento il saldo del rapporto, e la maturazione degli interessi creditori sullo stesso.

Sempre mediante l’internet banking o il servizio telefonico, il cliente potrà, in qualsiasi momento, verificare la lista dei movimenti, le condizioni applicate, le disposizioni di bonifico in uscita, o inserire e modificare i piani di accumulo del capitale.

Il conto corrente è apribile in pochi minuti, direttamente dal sito internet di Santander consumer Bank, inserendo fino a un massimo di tre intestatari. I dati necessari a tal fine saranno: un documento di identità in corso di validità, il codice fiscale, e le coordinate bancarie del conto corrente d’appoggio da utilizzare in abbinamento con il conto Santander.

I contratti stampati dalla procedura di prenotazione del conto andranno stampati, sottoscritti e inviati a Santander, la quale invierà i codici per poter operare online, la carta Cirrus e, in un secondo momento, anche il codice PIN per poter utilizzare la tessera.

Innanzitutto, quando si parla di Conto Arancio si parla essenzialmente di un conto
di deposito. Ing Direct possiede anche un conto corrente Arancio, che è tuttavia
un prodotto differente rispetto a quello di cui parliamo ora. Il Conto Arancio è un
deposito senza vincoli e senza spese, con un rendimento differenziato a seconda della
forma tecnica di deposito prescelta.

Facciamo un esempio. Applicando esclusivamente il tasso base, otterremo un tasso
di interesse creditore lordo pari a un punto percentuale lordo. La remunerazione
sale tuttavia fino al 2,20% per 12 mesi nel caso di attivazione dell’Opzione Arancio
+, con la quale vincoleremo (ma senza penali in caso di recesso) per 3, 6 o 12
mesi le somme depositate. Il tasso è ulteriormente spinto verso l’alto nel caso di
contemporanea accensione del conto corrente Arancio Attivo, che ci permetterà di
usufruire di un tasso pari al 2,40% per un anno.

Stabiliti i rendimenti, occorre chiarire altresì che il Conto Arancio, essendo appunto
un conto di deposito, ha necessità di un conto corrente tradizionale di appoggio sul
quale far transitare versamenti e prelevamenti.

Come tutti i conti online, l’apertura è infine molto semplice: è sufficiente compilare
il modulo online, spedire i moduli compilati e le fotocopie, ed effettuare un primo
bonifico di “sblocco” del rapporto. Una volta terminata questa fase, si riceverà via
posta prioritaria la lettera di conferma del primo versamento, e un codice segreto PIN,
in busta separata, per poter operare sul rapporto.

Ma andiamo con ordine: il conto corrente WebSella.it è un tradizionale conto corrente online, che permette al cliente dell’istituto di credito di disporre di tutti i principali servizi, a condizioni economiche molto vantaggiose, come d’altronde caratteristica fondamentale dell’intera offerta bancaria “virtuale”.

Il conto non prevede il pagamento di alcun canone mensile, fornendo in cambio la possibilità di operare mediante una serie di gestioni di incasso e di pagamenti online completamente gratuiti, come ad esempio la possibilità di ricevere stipendio, pensione o altri accrediti provenienti da altre banche o datori di lavoro.

Sul fronte dei principali strumenti transazionali a disposizione del cliente della banca, ricordiamo la presenza di una carta di debito e di una carta di credito gratuite, grazie alle quali il cliente potrà effettuare operazioni di prelevamento e di pagamento in Italia e nel resto del mondo, fino alla concorrenza dell’importo oggetto di massimale.

Contrariamente a diverse offerte banche, inoltre, i prelevamenti bancomat effettuati presso qualsiasi sportello bancario italiano sono gratuiti. Non solamente i prelevamenti di denaro all’interno del circuito Banca Sella saranno pertanto privi di commissioni, ma altresì quelli effettuati in ogni sportello automatico presente nel territorio della Penisola.

Sul fronte della remunerazione delle giacenze, ricordiamo che il tasso di interesse lordo applicato sulle somme oggetto di vincolo a 12 mesi sarà pari al 3,30% lordo (presente una ritenuta pari al 27%). Gratuite le spese di tenuta conto. Possibile infine procedere allo svincolo delle somme in qualsiasi momento, grazie all’elevata flessibilità che contraddistingue questo prodotto bancario.

Nel caso in cui il cliente non rispetti i requisiti di cui sopra, pagherà un
canone di conto corrente comunque non eccessivamente elevato, anche
a fronte della quantità e della qualità dei servizi offerti: il costo mensile
del rapporto è infatti pari a 5,95 euro, azzerabili anche a seconda delle
modalità di utilizzo del conto.

La titolarità del conto fornisce inoltre la possibilità di entrare in possesso
di una carta multifunzione, cioè di uno strumento di pagamento che
in un’unica tessera possiede le caratteristiche di carta bancomat e di
carta di credito, utilizzabile – quest’ultima – alternativamente su circuito
internazionale di pagamento Mastercard, o Visa.

Basando le proprie caratteristiche sulla smaterializzazione del rapporto, è
intuibile come la relazione con Fineco si basi soprattutto sullo sfruttamento
dei canali diretti; sarà pertanto possibile ottenere consulenza tramite i
servizi online e il customer care dedicato, o versare e prelevare attraverso
una rete di 3.400 bancomat.

Nel caso in cui il cliente Fineco decida di investire in strumenti finanziari,
la banca metterà a sua disposizione un Personal Financial Adviser per
consulenze più approfondite.

Infine, per quanto concerne la remunerazione delle giacenze, Fineco
consente l’attivazione di un servizio denominato SuperSave, che offre un
rendimento garantito su qualsiasi saldo creditore, a partire dai mille euro.
Il vincolo può essere posto dai tre ai dodici mesi, con rendimenti annuali
lordi attualmente compresi tra lo 0,80% e l’1,50% a seconda della durata del
vincolo.

Come da caratteristiche dei conti online, anche questo rapporto è
utilizzabile prevalentemente via internet, oppure attraverso il servizio di
disposizione, assistenza e consulenza telefonica della banca.

Sotto il profilo economico, il conto non ha alcun costo di apertura e
di chiusura, e non sono contemplate dai fogli informativi nemmeno
commissioni fisse sul rapporto, o commissioni o spese aggiuntive sulle
singole operazioni bancarie.

Attraverso il portale di internet banking è poi possibile effettuare tutte le
più ampie operazioni informative, come ad esempio il controllo di saldo e
movimenti, e dispositive, come l’effettuazione di bonifici, il pagamento
di bollette telefoniche, la ricarica del cellulare e delle carte prepagate,
l’addebito del canone tv, del bollo auto, dell’Ici, dei bollettini postali, dei
Mav, dei Rav, dei bollettini Freccia e di tutte le ricevute bancarie e delle
imposte tramite modello F24.

La titolarità del conto corrente offre inoltre la possibilità di ottenere degli
strumenti transazionali molto validi, come ad esempio una carta bancomat
completamente gratuita (senza commissioni anche i prelevamenti in tutti
i bancomat dell’area Euro), una carta di credito e ricaricabile, e i libretti
degli assegni, richiedibili online e ricevuti a domicilio, senza oneri.

Per quanto riguarda le carte a disposizione, un cenno lo merita senza
dubbio Cartimpronta Webank, una carta di credito gratuita, utilizzabile per
prelevare negli sportelli automatici o effettuare operazioni di pagamento
negli esercizi convenzionati, e la carta Jeans, una carta prepagata fino
a 2.500 euro, e ricaricabile più volte senza oneri per i titolari del conto
Webank.

Per aprire il conto Webank, è sufficiente compilare una richiesta online, ed
effettuare una successiva fase di identificazione.

La carta è infatti uno strumento ricaricabile, dotato di codice IBAN, che permette di equiparare tale servizio a un tradizionale conto corrente base, ma a costi più contenuti, e con una utilizzabilità più elastica.

La carta è di fatto contemporaneamente un conto corrente e una carta di credito operativa su circuito Mastercard, elemento che permetterà al titolare della tessera di poter utilizzare questo rapporto sia in Italia che all’estero, per operazioni di prelevamento, di anticipo contante o di pagamento in tutti gli esercizi commerciali convenzionati. È altresì possibile utilizzare la carta su internet, per l’addebito degli acquisti online.

Per quanto riguarda le condizioni economiche, la carta non prevede alcuna quota di emissione, mentre è previsto un canone mensile pari a 1 euro, comprensivo di 24 prelevamenti gratuiti da compiere all’interno dell’anno solare.

Con la carta è possibile usufruire di un credito “ricaricato” fino a un massimo di 50 mila euro, utilizzabili anche per effettuare bonifici presso stessa o altre banche. Ulteriore operatività, in maniera non dissimile da quanto accade per i conti correnti, è infine relativa al pagamento di bonifici, bollettini, RID, MAV e RAV, o ancora all’accredito dello stipendio o della pensione.

La carta è concessa in maniera molto personalizzata, visto e considerato che sulla serigrafia apparirà una foto del titolare della tessera. Inoltre, è abbinabile un utile servizio che, per ogni utilizzo superiore a 50 euro, invierà un SMS al proprio cellulare, permettendo così al possessore della carta di essere sempre informato sulle operazioni compiute.